美國萬萬稅-加州/矽谷工作受薪階級,可用薪資會被打6折, 7折, 或是8折?

文章最後更新於 01/05/2022 by aillynotes

記得以前常聽到:台灣萬萬稅的說法,殊不知來到美國以後,才真正體驗到美國才是萬萬稅。先前寫過在北加州矽谷生活,每月至少要花費$4,000生活費(未算入維護房產費用、個人娛樂、旅遊、養小孩、稅金、退休金的費用),文章單純就稅金部分試算,在加州拿到的名目薪資,實際可支配的到底有多少。

2022年更新:橫向考量美國其他州州稅後,發現加州並不能算是州稅最重的州別(但也是前幾名了),詳情請見以下延伸閱讀

起點:以幾種收入範本試算總稅

而為了試算方便,以兩口之家賺取的純薪資收入、且都用standard deduction(沒有額外其他的扣除額)、也沒有其他稅務優惠Credits的狀況下計算,是為了簡化稅務計算的複雜度和能導出最終的結果。

但這個狀況並不會太脫離實際,也很可能是很多人的稅務申報收入與狀況。

從$50,000開始,以$50,000為級距、一路試算到$600,000的稅後收入

第一種稅收:FICA Tax

FICA Tax是屬於聯邦稅務,不論在哪一週都避不開。會直接從每期薪資中計算扣除。共分成兩個部分:Social Security Tax和Medicare Tax。領薪資(w2)的人基本不可能避開。共分為:Social Security Tax跟Medicare Tax,公司都會算好後直接從Gross Salary每期扣除,年底不用自行申報(公司會跟Federal 跟State申報)

雖然FICA Tax 會直接從薪資中扣除,但在計算算聯邦所得稅Federal Income Tax跟州所得稅California Income Tax的時候,是要用Before FICA Tax的薪資金額去計算所得稅。

1.1 Social Security Tax

  • 又稱OASDI, Old-Age, Survivors, and Disability Insurance
  • 員工薪資被扣的百分比各是6.2%
  • 2021計算的薪資上限是$142,800的6.2%稅額
  • 2020薪資計算的薪資上限是$137,700的6.2%稅額

1.2 Medicare Tax

  • 員工薪資被扣的百分比1.45%,無薪資上限
  • 如果收入超過$200,000還需要再額外被扣0.9%的 Medicare Tax

Social Security Benefit 跟Medicare都是要滿足夠的工作年數、或拿到特定年紀後才能開始領取。通常都很可能是退休後才能開始領取的福利,所以跟台灣的勞保、老年健保(但美國並沒有台灣健保的概念)較相像。

第二種稅收:美國聯邦所得稅 Federal Income Tax

即使薪資已經先扣除了上述第一項的FICA Tax,但計算聯邦所得稅、各州所得稅時,仍然是以Before FICA Tax的收入計算稅額。每期薪資通常都會有Withholding(預扣稅),但預扣稅不等於最終的所得稅,Withholding 是種多退少補的概念,最終要繳的income tax都是在隔年度申報。

美國聯邦稅標準扣除額

2020 Filing
Status
Deduction Amount
Single             $12,400
Married Filing Jointly
(MFJ)
             $24,800
Head of Household             $18,650
Married Filing Separately
(MFS)
             $12,400
Source: 作者整理IRS資料

美國聯邦稅稅表 Federal Income Tax Bracket

美國聯邦所得稅跟台灣所得稅一樣,都是累進稅率的概念,收入分區間段課稅,越高收入被徵收的邊際稅率越高。

Source: 作者整理的IRS資料

第三種稅收:美國加州所得稅 California Income Tax

美國聯邦所得稅跟台灣所得稅一樣,都是累進稅率的概念,收入分區間段課稅,越高收入被徵收的邊際稅率越高。加州稅跟聯邦稅一樣,都有一些基礎的免稅額、扣抵額。

如果想了解美國其他州的Income Tax,可以考慮Tax Foundation提供的各州Income Tax Bracket,依據目前試算,New York City(有City Tax 跟New York State Tax)跟California(全加州)是州所得稅負擔最重的。State Income Tax Rates and Brackets, 2021 | Tax Foundation

美國加州的Standard deduction

Filing StatusStandard Deduction Amount
Single                             $4,601
Married Filing Jointly
(MFJ)
                             $9,202
Head of Household                             $9,202
Married Filing Separately
(MFS)
                             $4,601
Source: 作者整理的CA FTB資料

美國加州的Personal exemption

Filing StatusPersonal Exemption Amount
Single                               $124
Married Filing Jointly
(MFJ)
                               $248
Head of Household                               $124
Married Filing Separately
(MFS)
                               $124
Source: 作者整理CA FTB資料

以下是加州2020的Income tax Table。

Source: 作者整理的CA FTB資料

Sales Tax消費稅是否也應納入計算?

這個6折、7折、8折的試算,共包含了FICA Tax, Federal Income Tax聯邦所得稅、CA Income Tax加州所得稅;但尚未包含Sales Tax消費稅

主要原因是每個人消費的品項&金額差異可能非常大,而且大部分的produce 是不課sales tax的。舉例而言,如果小明所賺得的收入約20%只用來消費,其他都拿來投資、放入銀行、或甚至放著不花,那他的稅後/折後收入的20%的消費可能會被加徵7.25%-10%的Sales Tax(加州每個City課徵的Sales Tax可能都不一樣),但還要考慮Produce(生鮮食品、超市購買食物等並不用課徵Sales Tax),所以實際上有被徵收到Sales Tax的部分也不會到稅後打折的20%。

鑑於上述原因,這一篇薪資打折試算,就無法準確地納入Sales Tax考量

加州Sales Tax 稅率查詢

自2021年7月最新上漲的Sales Tax,全加州從7.25%-10.75%的Sales Tax Rate都有。加州最新消費稅查詢請點此

加州公布不需課徵消費稅的項目(美國很多州都是類似概念)

Some items are exempt from sales and use tax, including:

  • Sales of certain food products for human consumption (many groceries)
  • Sales to the U.S. Government
  • Sales of prescription medicine and certain medical devices
  • Sales of items paid for with food stamps

Summary:實際可支配的薪資金額,都還不算入各種昂貴的生活費與消費稅

以下直接提供如果收入是以下數字時的實際可領取的稅後薪資。簡化情況下被扣的稅金比例(假設未提撥退休金、沒有其他稅務優惠)

  • $ 50,000:14.17%稅額
  • $100,000:19.36%稅額
  • $150,000:24.78%稅額
  • $200,000:26.82%稅額
  • $250,000:28.40%稅額
  • $300,000:29.61%稅額
  • $350,000:30.47%稅額
  • $400,000:32.09%稅額
  • $450,000:33.45%稅額
  • $500,000:34.77%稅額
  • $550,000:35.85%稅額
  • $600,000:36.75%稅額

從這幾種收入試算,也可以看出為何在2020開始可以WFH的情況下,有非常多人考慮、甚至實際搬離加州(省稅效果從幾百到幾萬美金),但2021各公司也開始針對員工換到其他州工作,是否要調整名目薪資制定規定。

另一方面考量,加州稅局也不是吃素的,如果沒有確實搬離加州,未來年度也很可能繼續被加州稅局追稅。

延伸閱讀:搬離加州就不用申報加州稅?發薪州別更改、13個搬離加州的要素

Income Tax都是使用Marginal tax rate,但實際上在考量稅務負擔時,我還是換算成Effective tax rate 使用上比較直觀,可以看出賺取收入會被課走多少百分比的稅金

Census數據

Median household income (in 2019 dollars), 2015-2019

如果根據Census數據,以Median household income而言,很多灣區家庭(Median household income)的稅後薪資(還不算各種生活開支)都會被打7折-8折。

CountyMedian household Income
Alameda County$99,406
San Francisco County$112,449
San Mateo County$122,641
Santa Clara County$124,055

而如果是根據之前查詢的軟體工程師薪資結構,如果是Senior Engineer,很有機會拿到千萬台幣年薪。若是$300,000以上純薪資收入,還不計入各種開銷,光是必須支付的三種稅金,至少就剩下7折或甚至6折了(賺越多稅越重)

而如果有養房,還有高昂的Property Tax每年需要繳清,雖然加州並不像德州針對Property Tax徵收高額比例稅金,但加州的房價金額遠遠高於德州,即使比例較少,但乘出來的稅金非常高。

以我日常報稅&接觸到的經驗,在加州買房,一般房型每年要繳到$10,000 USD 以上Property Tax的機會非常高(除非是繼承家人早年購入的房產,有非常低的稅基);如果是奢華Single Family House則是上不封頂。

延伸閱讀:軟體工程師在美國真的可以領到千萬年薪?美國各行各業的薪資怎麼查詢?

所以下次再和如果遇到朋友聊天,如果聽到他的薪資扣稅之後大概剩下6折價,也可以了解他/她就是矽谷千萬台幣年薪以上級別了。

更多美國、台灣延伸閱讀

必備藥品、保健品

生活好物、生活知識

美國談判實例、就業市場、薪資物價

Trader Joe’s/Costco 超市好物

食品健康

母嬰好物

%d bloggers like this: