美國報稅實務- 如何跟自己的退休金401k plan借錢？優缺點有哪些？還款？

文章最後更新於 09/24/2021 by aillynotes

美國有很多退休金計畫，為的就是讓年輕時候有強迫儲蓄的概念，等到老年退休時候就比較不用為自己的生活擔憂。但人生難免會有突然大筆現金支出的需求（例如買房等），所以跟自己的退休金借錢也是退休金帳戶稍具彈性的一個特色。但其中的限制與優缺點建議使用前要先了解。

美國所有退休金計畫

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可以跟自己借貸的退休金計畫

並不是所有退休金計畫都能使用借貸的方式。能拿來借貸的只有跟工作相關的：401(k)或403(b) plan。這兩個Plan大部分人都可使用。而常見的其他Traditional IRA/Roth IRA帳戶無法使借貸計畫（但可以適用首次買房取款例外）。

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最大借款金額

50%的401(k) plan；或是$50,000，前述兩者取其小的為借款上限

還款期間

跟一般跟銀行貸款不一樣，跟自己的退休金借款，必須要在5年期間還完。

而因為401k plan是跟著公司走，如果在借款期間離開目前公司，還變成要加速還完401k的貸款餘額。

優點/好處有哪些？

1. 使用跟自己貸款的方式就不算是early distributions。可以避免未到年紀提領會有10% Penalty的規定。

規定：如果從自己的401(k)退休金帳戶取錢，但年紀不到59 1/2歲；或沒有符合Hardship distribution的條件，除了計入提款年度的taxable income之外，還會有提款總額的10%的penalty。

2. 跟自己借貸，還款的利息也是付給自己的退休金plam, 利息不是付給銀行而是付給自己的Plan。

3. 由於是跟自己的退休金貸款，所以不會跟銀行貸款一樣要Hard Pull查訊信用分數（不影響credit score）。

缺點/壞處有哪些？

1. 只有目前在存/目前公司的401(k) plan餘額可計算入借貸金額，即使是以前公司Roll over過來的401(k)，也不能算入可借貸金額內。

2. 如上述還款時間內說的，如果離開目前公司，則變成要提早還清這一筆借的401(k) Loan，而不是一般跟401(k) Loan的5年期限。

3. 401(k) Loan的利率不一定是最好的，可能自己出去找financial institution（例如一般銀行）得到的利率更好。

4. 還款的時候使用after-tax的principal本金和 interest利息，償還自己借的這筆401(k)Loan。

雖然最後還清的金額還是放回401(k) plan，但這整筆款項就變回原始的401(k)屬性，等日後滿足條件後取出（滿足59又1/2歲或是Hardship)，日後distributions的部分還是要計入當年度的taxable income，等於還款的利息部分被double taxation了。

5. 跟自己的401(k) plan借款的同時，等於同時損害本來放在計畫內的該筆Funds的機會成本。

本來放在401(k)要拿去投資其他資產，利滾利留待退休時候使用，等於跟自己401(k)借款的該筆款項&期間，都沒有利滾利的好處了。

6. 有些公司的401(k) plan, 會規定如果員工在跟自己401(k) loan借款並還沒還清的時候，不能再從薪資內提撥401(k)，而公司相對應的match up amounts也不再提供。

許多公司在員工提撥401(k)時，公司也同時也會match部分金額，直接往僱員的401(k)計畫投注金額。

每年度可用薪資提撥到401(k) Plan的金額是多少？

2019年

Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,000，50歲以上可提撥提高到$25,000（就是所謂的catch-up）

2020年

Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500，50歲以上可提撥提高到$26,000（就是所謂的catch-up）

2021年

Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500，50歲以上可提撥提高到$26,000（就是所謂的catch-up）

以整體來看，跟自己的401(k) Plan借款並不算是一個推薦的操作，但算是一個參考，有需要時後再考慮。

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