美國註冊會計師CPA|加州首次申請CPA執照流程詳解(學分、指紋)

文章最後更新於 07/07/2021 by aillynotes

好不容易在各州報名完成,準備並考完了4科CPA考試,應該就可以拿到執照?No No No, 流程還有一長段要走,同樣都是要自主注意規定&自主發起流程,向各州Board of Accountancy的申請license流程。以下文章分享目前最新的加州CPA執照申請流程。大概可以歸類為以下7個步驟。

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資料來源:CPA LICENSING APPLICANT HANDBOOK

1. 確認學分要求

加州CPA規定,除了當初申請考試的以下3項學分規定

  1. 大學畢業以上學位
  2. 24學分會計相關領域(24 units Accounting Subjects)
  3. 24學分business-related 領域(24 units Business-Related Subjects)
  4. 總共150學分(150 semester units)

還要再額外滿足以下要求的學分規定

  • 20 units Accounting Study
  • 10 units Ethics Study

20 units Accounting Study

  • Minimum six semester units in accounting subjects
  • Maximum of 14 semester units in business-related subjects
  • Maximum nine semester units in other academic work relevant to business and accounting
    • Maximum three semester units in courses completed in the following disciplines: English, Communications, Journalism, and the Physical, Life, Natural and Social Sciences
    • Maximum three semester units in courses completed in foreign languages (including sign language) with the terms “culture,” “cultural,” or “ethnic” in the title
    • Maximum three semester units in courses from the Engineering, Architecture, and Real Estate disciplines or courses containing “industry” or “administration” in the title
  • The completion of a Master of Accounting, Taxation, or Laws in Taxation satisfies the 20 semester units of the accounting study requirement

不知道是否滿足額外學分要求怎麼辦?

  • 如果在考試CPA中間&考過之後,沒有新修習課程有新的學分:直接送出CPA License Application Form,讓CBA直接review, 如果他們認定有缺學分會再寄信通知補學分
  • 如果在考試CPA中間&考過之後,新修習課程有新的學分:需要把額外修得學分的學分證明,連同CPA License Application Form一起寄給CBA
  • 注意:之前為了報名CPA考試送給CBA的國外&美國學分資料&成績單,在申請license的時候不用再寄一次(CBA已有檔案)

2. 確認會計從業經驗(兩者擇一)

General Accountanting Experience

  • 申請人必須證明自己有至少12個月的general accounting expreience (CBA使用定義:general accounting experience as providing any type of service or advice involving the use of accounting, attest, compilation, management advisory, financial advisory, tax, or consulting skills)
  • 且Supervisors必須有active CPA License(需要在以下表格簽字) 

或規定更嚴格的Attestation Experience

  • 申請人必須證明自己有至少12個月的general accounting expreience (CBA使用定義:general accounting experience as providing any type of service or advice involving the use of accounting, attest, compilation, management advisory, financial advisory, tax, or consulting skills)
  • 而在這12個月當中,必須有至少500個小時的attest experience.

3. 考Ethics考試,要90分以上通過

接著就要到CalCPA foundation 網站去註冊帳號&準備考Ethics考試。記得一定要註冊&Join Membership, 後續才能不定時上網站考Ethics考試。

https://www.calcpa.org/

記得在以下Join in Membership頁面選擇:candidate並add to cart, 第一年可享免費。

接著再把Ethics考試加到購物車並結帳。我購買PDF教材版本,可以隨時查看並複習。另外考試是線上考試,不限時間&確認submit前的作答次數。也就是可以一天做個幾題之後save,等下次繼續做,中間也沒有限時一定要多少時間內交出。換言之,這個考試很明顯的,是希望考生真的讀懂,融會貫通CPA的一些職業素養之後以90分通過,類似個開書考的概念,就不是要難倒考生而是要考生多念。但認真說:90分以上真的難,我唸+考花了1個月的時間吧。。。真的不要看輕這個考試的難度。如果第一次沒有考過90分以上,還有幾次的機會可以重考。

我買的是以下$175版本,也確定考完以後直接傳送給CBA&核可(已拿到CPA license)

小提示:註冊使用的email跟name要確定跟在CBA網站上報名的一模一樣,這樣CBA就有辦法直接將考生資訊連起來(不用額外寫信告知),考完Ethics考試自動等成績送到CBA即可。

最後考過的頁面如下,可以截圖留下,但不用擔心這個成績會自動給CBA。

2.JPG

4. 送出申請package (application forms)

確認以上3件事情完成後,就可以準備送出申請表啦。

以上3件事還沒完成不建議先送出,為什麼?

因為即使送出,收到的status report還是會指名缺了以上東西要補,又要增加來往時間反而減低效率。

申請表要注意以下事項:

  • 寄出申請表的時候要附上一張2*2照片(標準跟passport photo一樣)
  • 要附上一張$250 check
  • 該填寫的欄位填寫+記得簽名&簽上日期
  • 要附上general accounting experience或是attest expreience申請表格

寄出前記得查看checklist確認是否有遺漏

5. 等指紋通知寄到, 到指定機構付款蓋指紋,要寄出Hard Copy給CBA

寄出application package後,過一陣子email將會收到這樣的打印指紋通知。信件標題:CPA Licensure Correspondence Receipt Of ApplicationScreen Shot 2020-01-26 at 2.23.58 PM.png

以下連結是加州政府核可的指紋打印單位,就近選擇&找便宜的就行。我找的是離家裡最近的UPS門市(不一定每間UPS門市都行,一定要到以下連結確認),指紋print完成,門市人員會在通知書上簽名,記得把Hard Copy寄回給licensinginfo@cba.ca.gov. 我寄回時候直接在信件標題打上:Fingerprint Completion Hard Copy (CBA Unique Identifier: GF******)

6. 等CBA進度通知

以上5步驟都做完,就是等CBA的status report了,密切關注信件標題是:CPA Licensure Correspondence或是來自:licensinginfo@cba.ca.gov的來信

如果收的信是有缺件等,就按照指示回覆並等候更新。

7. 繳交並寄出initial Licensing Fee

做完以上步驟,過一陣子會收到一封標題是:Initial License Fee Request的信,沒錯!又要繳錢了!但收到這封信也代表requirements都通過,再把郵件附件的一個pdf檔案印下簽好字,再附上$125的initial licese fee,兩個一起再寄回CBA, 接著就是等證書了!

8. 等證書

最後的最後,在所有資料都繳交齊全後,會收到信件標題:CPA Licensure Correspondence License Approval的信!

會說明pocket ID和Wall Certificate(一大張像是獎狀的東西)會寄出還有維持active license的學分要求。Screen Shot 2020-01-26 at 2.32.05 PM.png

中間過程如果有問題怎麼辦?

期間如果對規定/自己的情況有不確定,都可以聯繫initial licensing單位

  • email: licensinginfo@cba.ca.gov
  • 直接打電話:(916) 561-1701.
  • Address: 2450 Venture Oaks Way, Suite 300, Sacramento, CA 95833

最後一切都通過了,證書沒收到怎麼辦?

  • 直接打電話:(916) 263-3680(initial licensing跟已經拿到license的聯繫單位不一樣)

Summary

拿到證照一切終於結束了吧?不完全算是,拿到證照後,CBA為了確保active license的CPA們仍然持續與時俱進知識,還有CPE持續修習學分的規定。

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