美國社安金解析:幾歲領?領多少?(Social Security和Medicare)

文章最後更新於 03/21/2023 by aillynotes

在美國領薪水或自僱者在報稅期間,都會發現薪資與自僱收入被課徵Social Security和Medicare Tax,相關稅金的改念是聯邦政府在工作期間內向納稅者課稅,等退休後再由政府發放社安金與提供醫療保險。文章整理社安金幾歲可以領取、能領多少、Medicare相關規定。

FICA Tax是什麼?FICA Tax Rate是多少?社安金是什麼?

FICA全稱:Federal Insurance Contributions Act 聯邦保險捐助條例。由Social Security Tax 社會安全稅金跟Medicare Tax 醫療保險稅金兩者組成,是美國聯邦政府徵收的稅種;概念就是年輕時自薪資/自僱收入中預先扣除稅金、等到退休年紀時就可以逐步領取相關福利:直接領錢的社安金Social Security Benefits跟醫療保險Medicare兩部分。

之前分享過美國天價賬單的相關文章,通常雇主都會提供醫療保險,受僱期間的醫療保險通常都能有個人支付上限的屏障,即使收到天價賬單,大多數金額都能被保險公司cover掉(具體要看公司的保險plan、還有employee自行選擇的保險種類,如PPO、EPO、HSA、Kaiser Insurance Plan等等);但如果退休無法工作後,就會需要自行加保,這也是Medicare可以開始發揮效用的時候。

一般狀況而言,只要符合美國稅務居民條件,不論是領薪資或Self-employed的Taxpayers,在領取相關薪資或年度申報個人商業收入(Schedule C)時,都需要被扣除FICA Tax,也就是按照上述介紹的Social Security Tax跟Medicare Tax兩部分徵收。

1.1 Social Security Tax

又稱OASDI,全名是Old-Age, Survivors, and Disability Insurance,員工薪資被扣的百分比各是6.2%(雇主會負擔另外的6.2%),每年會設有需要計算稅額的薪資上限

  • 2023計算的薪資上限是$160,200的6.2%稅額
  • 2022計算的薪資上限是$147,000的6.2%稅額
  • 2021計算的薪資上限是$142,800的6.2%稅額
  • 2020計算的薪資上限是$137,700的6.2%稅額

而如果是自僱者Self-employed,則在tax return上會被課徵的就是6.2%*2=12.4%

1.2 Medicare Tax

除了上述的Social Security Tax,薪資或自僱收入中還會被扣除的有Medicare Tax。

  • 員工薪資被扣的百分比1.45%,沒有設定薪資上限(也就是無論賺多少都至少會被扣1.45%)
  • 如果收入超過$200,000的部分,還需要再額外被扣0.9%的 additional Medicare Tax

而如果是自僱者Self-employed,則在tax return上會被課徵的就是1.45%*2=2.9%,且如果收入超過200,000的部分,也會再額外被扣0.9% additional medicare tax。

被預扣的年度FICA tax會顯示在w2上的box 4 & box 6

2. 過去繳的Social Security Tax,未來怎麼領取?

SSA全名Social Security Administration,美國社會安全局。旗下業務包含掌管SSN(Social Security Number)、Social Security Benefits和Medicare的領取資格與發放。

領取Social Security Benefits的條件

要能領到Social Security Benefits,需要滿足以下條件

  • Age 年齡:需要滿足full retirement age以領取全額;但可以提早5年(比full retirement age早5年)領取,只是能領取的社安金金額就會打折(詳細折後比例往後會有詳細表格介紹)。
  • Work Credits:需要有40 work credits。
  • Citizenship or Legal Residency:需要是美國公民、或是具有合法居留身份的非美國公民;且需要有SSN號碼。

確認自己目前是否能Social Security Benefits:Check eligibility for benefits | SSA

Social Security 的Work Credits 怎麼計算?

從1978年以後,每個Taxpayer每年最多能賺到4個點數(Work Credits),就算薪資再高maximum 就是賺到4 work credits。以2023而言(每年會考量通膨調整數值),員工或者自僱者每年賺取$1,640的Covered Earnings就可以賺到1 work credit、賺到$6,560以上就能有4 credits;一年最多賺到4 credits,要滿40 work credits才能符合Social Security Benefits的提領資格。

而在整體的工作時間中,taxpayer很可能會賺到遠高於40 work credits的數量,但更多的work credits並不會帶來更多度benefit amounts;而是其他計算要素會讓自己最終能領取的金額有差異(再往下看會有更詳細介紹)

社安金計算的幾個要素與調整項

SSA在計算每個taxpayer最終能領到的每月社安金Social Security Benefits時,是個複雜且每年都會調整部分index的計算過程;由於SSA官網已經提供多種Calculators幫忙預估與計算未來預計能夠拿到的數值、且文章重點不在教學如何計算出精準金額,所以以下大致介紹計算的重要概念與調整流程,讓大家能更有重要概念以提前規劃;真的很有興趣想自己試算出來的,可以到SSA官網找到。

  • Average Indexed Monthly Earnings (AIME) 平均指數月收入;AIME 是基於提撥者最高的35年收入(會依據通膨調整)計算而成。
  • Bend Point:得到個人的AIME數值後,接著按照Bend Point調整計算出Primary Insurance Amount (PIA) 初級保險金額。
  • Primary Insurance Amount (PIA) 初級保險金額:指的是taxpayer 在達到完全退休年齡(Full Retirement Age / FRA)時可以領取的基本福利金額。
  • Cost-of-living adjustments (COLAs) 生活費調整:社會保障福利金每年會進行調整,以跟上通貨膨脹。會考量CPI-W百分比增長。
  • Full Retirement Age 完全退休年紀:而計算出每個taxpayer預計在退休時期能領到的社安金後,還會再依據taxpayer或spouse開始領取社安金的時間而有減少或增加的金額(詳細比例將在後面用表格詳細介紹)。

Social Security Benefits計算中,完全退休年齡是幾歲?

不同出生年會有不同的Full retirement age推定(完全退休年紀),以下表格整理完全退休年紀;如果是1960以後出生,則full retirement age是67歲。

Year of birth 

Full retirement age

1943-1954

66

1955

66 and 2 months

1956

66 and 4 months

1957

66 and 6 months

1958

66 and 8 months

1959

66 and 10 months

1960 and older

67

可以提早領取Social Security Benefits嗎?

可以,但能領到的金額會打折。如上述表格所示,如果是1960以後出生,67歲就是Full Retirement Age;但最早其實可以提早5年、在62歲就開始取出,但就會是打7折的金額。而如果從62歲開始取出,其實每個月都會逐漸按照比例增加、直到67歲提撥者就可以領到Social Security Benefits全額。

If you start getting benefits at age

開始領取benefits的年紀

And you are the: Wage Earner, the Retirement Benefit you will receive is reduced to

提撥者領取剩下的比例

And you are the: Spouse, the Retirement Benefit you will receive is reduced to

配偶領取剩下的比例

62

70%

32.5%

62 + 3 months

71.3%

33.1%

62 + 6 months

72.5%

33.8%

62 + 9 months

73.8%

34.4%

63

75%

35%

64

80%

37.5%

65

86.7%

41.7%

66

93.3%

45.8%

67

100%

50%

延後領取Social Security Benefits有優惠嗎?

提早領取會讓每月能領取的Social Security Benefits下降、而延後領取(達到Full retirement age後)也能有一定比例加乘;但最晚只能宴後到70歲開始領取。

Year of Birth

12-Month Rate of Increase

Monthly Rate of Increase

1933-1934

5.5%

11/24 of 1%

1935-1936

6.0%

1/2 of 1%

1937-1938

6.5%

13/24 of 1%

1939-1940

7.0%

7/12 of 1%

1941-1942

7.5%

5/8 of 1%

1943 or later

8.0%

2/3 of 1%

怎麼知道自己的Social Security Benefits未來能領多少?或大約估算未來自己能領多少?

SSA官網上有提供幾種calculators讓taxpayers可以進行各種試算,需要先創建自己的帳號後才能登入使用(會帶入自己的現行資訊)

以2023年為例,若在2023時剛好到達Full retirement age的taxpayers,最高能領取的Social Security Benefits金額為每月$3,627、平均每月能領取的Social Security Benefits為1,827美元。

SSA官網的Calculators
SSA官網的Calculators

SSA另外也有提供Quick Calculator,可以在輸入一些基礎參數後得出預計能領出多少,以下是我用假設數字run出來的結果,假設1968出生、Current earnings是60,000或300,000的情況下,在提早領取、達到full retirement age、或延後領取時預計能收到的每月社安金。

SSA Quick Calculator
SSA Quick Calculator

美國公民、但人在海外,還是能領到Social Security Benefits嗎?

如果還保留美國國籍(還是美國公民),則一般情況下可以在離開美國後仍持續領取;但若如果不是美國公民,部分國家公民仍然可以持續領取Sosical Security Payments,如澳洲、加拿大、法國、德國、盧森堡、西班牙、瑞士、南韓、日本等(注意:台灣不在這個部分國家清單內)

美國綠卡持有者、但人在海外,還是能領到Social Security Benefits嗎?

綠卡持有者/Permanent Resident是否能領取Social Security Benefits,也是許多人會關注的話題。尤其是可能前面幾年美國工作生活、但最後還是回台灣工作生活、但仍然保留綠卡的情況。

持有綠卡的人在美國境外也可以領取社會保障福利,但需要符合:在美國境外的時間不超過連續6個月;而如果在美國境外連續超過6個月以上,要等到再度入境美國時才能開始領取。

而若是美國綠卡持有在美國境內,則毫無疑問在符合條件後就能領取。

社安金支票可以寄送到國外嗎?或是可以匯款到海外帳戶嗎?

依據SSA官網訊息,社安金可以支付給境外符合領取條件的taxpayers;其中有多個國家或地區符合Direct Deposit清單(台灣有包含在內)、SSA官網也有更新社安金支付到各海外地區的狀況。

Social Security Benefits 要報稅嗎?要課稅嗎?

領取Social security benefits,會按照taxpayers 的整理收入狀況、Filing status 決定是否課稅與課稅多少。

如果符合下述情況,則可能最高會有85%的social security benefits 需要納入課稅

  • 如果filing status 是『individual』、而『combined income』超過$25,000。
  • 如果filing status 是『Married Filing Jointing』、而『combined income』超過$32,000。

Combined income是Adjusted Gross Income (AGI)、加上tax-exempt interest income、和50%的Social Security Benefits金額。

具體的課稅金額多寡,由於美國稅務是累進稅率制,具體稅金會很大程度取決於個別納稅人的收入與抵減項,所以只能在每年報稅時再計算出來。

配偶也可以領取Taxpayer的Social Security Benefits嗎?

符合資格的配偶或前任配偶也能領取taxpayer的Social Security Benefits,也叫做Spousal Benefit。如果符合條件,現任或前任配偶都能領到一定比例的社安金、且兩者的領取金額不會互相影響,也就是並不會因為現任配偶已經領取使得符合領取條件的前任配偶無法領取。

但如同前述表格介紹的,領取金額多寡會因為是否達到Full retirement age而有差異,提早(最早是62歲以前開始)領取會使可領到的金額逐月減少;如果在Full retirement age開始領取,則最高可以領取主提撥人的50% social security benefits

現任配偶

符合以下條件的現任配偶可以領取最高50% taxpayer的Social Security Benefits。

  1. 需要至少62歲以上。
  2. 或有撫養16歲以下的小孩、或有撫養任何年齡但領有Social Security Disability Benefits的子女。
  3. 不能從自己個人的social security benefits領取更多福利金;也久是說,如果該配偶能從自身的Social Security Benefits領取更多金額,則他/她就不能再領取Spousal Benefit了。

前任配偶

符合以下條件的前任配偶可以領取最高50% taxpayer的Social Security Benefits

  1. 先前婚姻關係需要至少維持10年
  2. 需要至少62歲以上。
  3. 未婚狀態。
  4. 不能從自己個人的social security benefits領取更多福利金;也久是說,如果該配偶能從自身的Social Security Benefits領取更多金額,則他/她就不能再領取Spousal Benefit了。

3. 過去繳的Medicare Tax,未來怎麼領取?

在賺取W2薪資收入或Self-employed收入時所提撥繳交的medicare taxes,可以在退休以後讓taxpayer享有較可負擔的醫療保險。Medicare就是提供給退休人士使用的保險方案,讓退休者可以以較少金額、但能在退休後仍然享有醫療保險為目標。

因保險卡上有明顯的紅藍色,所以也常被稱為紅藍卡

Medicare可以使用的人士、年齡、條件

Medicare就是聯邦醫療險。主要是為以下幾種符合條件人士提供的健康保險方案:

  • 滿65歲以上人士(含65歲)
  • 在65歲以下特定殘疾者
  • 不限年齡的ESRD腎臟病末期患者,需要透析治療(俗稱洗腎)或腎移植的永久性腎功能衰竭患者。

而如果是綠卡持有者,則需要在連續在美國待5年以上才有申請紅藍卡的資格;5年時間以最後一次入境美國的時間點計算。

Medicare、Medicaid、Medicap、Medi-Cal分別是什麼?差別在哪?

除了Medicare,很常聽到的名詞也包括:Medicaid、Medicap、跟Medi-Cal,以下分析這幾個名詞得住要內容&差異:

  • Medicare:美國聯邦醫療紅藍卡
  • Medicaid:由美國聯邦&州政府聯合撥款補助的醫療計畫,又常稱為醫療白卡,主要針對低收入家庭提供的補助計畫;加州California的Medicaid就是Medi-Cal、華盛頓州Washington的Medicaid就是Apple Health
  • Medicap:就是Medicare Supplement Insurance,美國聯邦醫療補充保險,可以加購以方便幫忙支付Medicare沒有支付到的Deductions等部分。
  • Medi-Cal:如同上述Medicaid所說,Medi-Cal就是美國加州醫療保險計劃,又常稱加州醫療白卡,主要符合資格的是加州居民且為低收入戶(更多符合條件可以參考加州政府官網:請點此

Summary

Medicare的相關細節非常複雜,由於篇幅關係將在下一篇文章詳細介紹Medicare紅藍卡與相關細節。歡迎訂閱Blog或小額贊助讓我能有更好的資源完成文章:歡迎成為贊助夥伴,只要$5一杯咖啡的金額就可以支持我持續發布優質內容 Aillynotes (buymeacoffee.com)

如果有對Medicare相關問題,也可以在留言區提出,將會盡量回覆或整合到新文章內。

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