何時該付費找專業人士服務?要找稅務律師Lawyer/會計師CPA還是EA?

文章最後更新於 09/13/2021 by aillynotes

美國生活所需,只要是跟人有關的都很貴。不論是上醫院看病(有專業的醫護人員)、找律師、找人做稅務諮詢、找人報稅等各項知識性consultaion,動輒都是幾百幾千、甚至上萬美金起跳。以下文章分享幾種常見的稅務/成立Trust/公司/遺產規劃等專業問題,了解何時與該找哪方面的專業人士。

1. 信託 Trust 相關 / 遺產稅規劃相關

1.1 遺產稅規劃

遺產贈與稅務規劃,其實跟will/trust會有非常大的關係,如果為了考量以後子女教育成長等規劃,建議找Lawyer做諮詢考量。而通常Lawyer會有跟專門的會計師合作,方便討論法規問題時也能考量稅務能最有利。

1.2 Trust Agreement

Trust Agreement就是找律師處理。不論是每年是否要100% distribute income、beneficiary分配權力、若有未成年子女時如何做distributions等等專業考量,都可以也應該在Trust Agreement中寫清楚註明。每一份Trust Agreement都是獨一無二且彈性極高的文件,一定要找專人處理。

1.3 Trust Accounting

Trust Accounting/Fiduciary Accounting/又叫信託會計,通常需要做Probate的時候需要用上。他的做法跟一般的bookkeeping/financial accounting完全不一樣、而且會依照各個州規定不同而有不同的處理。一般的CPA/EA無法承作,通常會由律師refer推薦合適的會計師。

1.4 Trust Tax Return

信託的稅表和一般的個人稅表不同。如果有成立信託且需要每年申報稅務,也是建議找有做Trust tax return的CPA/EA處理。

2. 成立公司/LLC/想了解自己公司適合哪些架構

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2.1 決定公司 Entity

其實現在網路上的資訊非常發達,要決定成立什麼種類的公司型態Google可能都找得出大把文章跟連結。如果是單純美國境內成立公司或企業實體,如果覺得自己在網上找的內容已經十分充分可以判定,那就可以自己做決定。

而以我個人碰到的case,最多成立誤區的會是LLC。要成立LLC以前記得先問清自己:到底成立LLC的目的為何?成立single-member LLC到底能不能達到自己的初始目的?要成立在哪一州?即使成立在Delaware的LLC是否仍需要申報自己居住州的稅報?

2.2 成立公司準備文件&公司章程

自行擬定或是找律師。視自己要成立的企業架構複雜度而定。

2.3 Corporate / Partnership / LLC Tax Return 稅表

如果是不複雜的Single-member LLC,其實一樣可以自行使用Turbotax自行申報即可;但如果是其他C Corporation, S Corporation, Partnership, LLC等企業實體稅表,則建議找有經驗的CPA/EA報稅處理。

3. Tax Return 報稅相關

3.1 Tax Planning 稅務規劃

如果目前只有w2薪資的個人、且其他資產相對不複雜/不龐大的情況下,通常都可以藉由網路搜集資訊來執行自己的Tax planning稅務規劃。在美國最常見的就是做好退休金規劃、了解養房育兒能有的稅務優惠等。

美國各種退休金計畫介紹

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買房、育兒、捐贈稅務優惠

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Financial Advisor/Tax Planning Services可以提供更複雜專業的稅務規劃,可以按照自己的需求、或是發現目前在網路找得到的免費公開資訊已經無法回答自己的很多問題,就可以考慮找人諮詢。

3.2 成為綠卡/公民前的稅務規劃

成為綠卡/公民前的稅務規劃,最重要的就是海外資產申報與繼承。如果要進行海外投資前,會建議先找熟悉海外稅務的美國會計師先聊過,並預先了解美國對於全球徵稅現行規定較好。

股票領股息/賺價差的申報義務比基金類相關、持有海外公司的流程簡單非常非常多。

另一方面資產的成長與增值也是要顧,也不能一昧因為報稅太麻煩而放著不動。但基金/投資型保單真的不要碰,非常麻煩(而且一定要找專人報稅了,不然很可能報錯),有興趣知道原因可以搜尋:PFIC。

轉入轉出其實都不用課稅,海外資產就是申報而以(美國政府怕有人洗錢),但如果漏申報,就會有針對海外資產*比例的罰款,申報不等於要繳稅的概念,所以我都建議要轉成美國稅務居民的人一定要認真了解海外資產申報。

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3.2 Bookkeeping 記帳

日常的Bookkeeping,其實在Fiverr等美國著名外包網站,都可以用很便宜的價格請人幫忙,線上Quickbooks、Excel記帳等都能完成。Charge也不高(會比請accounting firm做bookkeeping便宜很多)

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3.3 Tax Return 每年報稅

其實如果稅務不會太複雜,Resident Alien(美國稅務居民)使用Turbotax自行申報即可,費用也不貴。只要有大概了解美國報稅的規定與精神,通常不太複雜的稅報自行處理即可。

但也建議要自己報稅的人需要定期上網了解一下稅務知識,當然不用到精通,但至少要了解收到哪些稅表必須要report,避免漏報、錯報反而會有罰金。

我都會不定時在這裡分享美國稅務知識,可以訂閱更新不定時收看。分享的都是大多數人會遇到的稅務知識與問題,太難/太艱深/太少見的我通常不分享,需要的人太少、且會遇到艱深稅務問題的人通常也都是找專業人士報稅,就不用自己煩心。

4. 其他美國稅務延伸閱讀

IRS免費資源與紓困金

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