文章最後更新於 09/24/2021 by aillynotes
美國有很多退休金計畫,為的就是讓年輕時候有強迫儲蓄的概念,等到老年退休時候就比較不用為自己的生活擔憂。但人生難免會有突然大筆現金支出的需求(例如買房等),所以跟自己的退休金借錢也是退休金帳戶稍具彈性的一個特色。但其中的限制與優缺點建議使用前要先了解。
美國所有退休金計畫
往下閱讀前,建議先收看以下文章,了解美國常見退休金種類與限制
- 延伸閱讀:美國報稅實務:常見的美國退休金計劃 Traditional IRA/Roth IRA/401k 提撥與取出限制
- 延伸閱讀:美國報稅退休金實務-Backdoor Roth IRA跟Mega Backdoor IRA限制與優點
- 延伸閱讀:美國退休金常見疑問大全:401k, IRA, Roth IRA, Form 8606
- 延伸閱讀:美國報稅實務-在美國買房除了跟銀行借錢,還可以跟自己的退休帳戶拿錢?
- 延伸閱讀:美國報稅實務- 如何跟自己的退休金401k借錢?怎麼還款?優缺點有哪些?
可以跟自己借貸的退休金計畫
並不是所有退休金計畫都能使用借貸的方式。能拿來借貸的只有跟工作相關的:401(k)或403(b) plan。這兩個Plan大部分人都可使用。而常見的其他Traditional IRA/Roth IRA帳戶無法使借貸計畫(但可以適用首次買房取款例外)。
延伸閱讀:美國報稅實務-在美國買房除了跟銀行借錢,還可以跟自己的退休帳戶拿錢?
最大借款金額
50%的401(k) plan;或是$50,000,前述兩者取其小的為借款上限
還款期間
跟一般跟銀行貸款不一樣,跟自己的退休金借款,必須要在5年期間還完。
而因為401k plan是跟著公司走,如果在借款期間離開目前公司,還變成要加速還完401k的貸款餘額。
優點/好處有哪些?
1. 使用跟自己貸款的方式就不算是early distributions。可以避免未到年紀提領會有10% Penalty的規定。
規定:如果從自己的401(k)退休金帳戶取錢,但年紀不到59 1/2歲;或沒有符合Hardship distribution的條件,除了計入提款年度的taxable income之外,還會有提款總額的10%的penalty。
2. 跟自己借貸,還款的利息也是付給自己的退休金plam, 利息不是付給銀行而是付給自己的Plan。
3. 由於是跟自己的退休金貸款,所以不會跟銀行貸款一樣要Hard Pull查訊信用分數(不影響credit score)。
缺點/壞處有哪些?
1. 只有目前在存/目前公司的401(k) plan餘額可計算入借貸金額,即使是以前公司Roll over過來的401(k),也不能算入可借貸金額內。
2. 如上述還款時間內說的,如果離開目前公司,則變成要提早還清這一筆借的401(k) Loan,而不是一般跟401(k) Loan的5年期限。
3. 401(k) Loan的利率不一定是最好的,可能自己出去找financial institution(例如一般銀行)得到的利率更好。
4. 還款的時候使用after-tax的principal本金和 interest利息,償還自己借的這筆401(k)Loan。
雖然最後還清的金額還是放回401(k) plan,但這整筆款項就變回原始的401(k)屬性,等日後滿足條件後取出(滿足59又1/2歲或是Hardship),日後distributions的部分還是要計入當年度的taxable income,等於還款的利息部分被double taxation了。
5. 跟自己的401(k) plan借款的同時,等於同時損害本來放在計畫內的該筆Funds的機會成本。
本來放在401(k)要拿去投資其他資產,利滾利留待退休時候使用,等於跟自己401(k)借款的該筆款項&期間,都沒有利滾利的好處了。
6. 有些公司的401(k) plan, 會規定如果員工在跟自己401(k) loan借款並還沒還清的時候,不能再從薪資內提撥401(k),而公司相對應的match up amounts也不再提供。
許多公司在員工提撥401(k)時,公司也同時也會match部分金額,直接往僱員的401(k)計畫投注金額。
每年度可用薪資提撥到401(k) Plan的金額是多少?
2019年
Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,000,50歲以上可提撥提高到$25,000(就是所謂的catch-up)
2020年
Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500,50歲以上可提撥提高到$26,000(就是所謂的catch-up)
2021年
Traditional 401(k)跟Roth 401(k)的contribution limit 為$19,500,50歲以上可提撥提高到$26,000(就是所謂的catch-up)
以整體來看,跟自己的401(k) Plan借款並不算是一個推薦的操作,但算是一個參考,有需要時後再考慮。
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